Skattefri omdannelse

Hvad er en skattefri omdannelse?

Virksomhedsomdannelse er en måde at omdanne f.eks. din personligt ejede virksomhed til et ApS eller A/S. Sådanne virksomhedsomdannelser kan ske skattefrit, således at du som ejer ikke bliver beskattet. Ved en almindelig skattepligtig omdannelse lukkes enkeltmandsvirksomheden, hvorefter virksomhedens aktiver sælges til det nyåbnede selskab. Her betragtes aktiverne skattemæssigt som videresolgt, fordi selskabet er sin egen juridiske enhed. Skattefrie omdannelser sker ved, at enkeltmandsvirksomheden “indskydes” i det nyoprettede selskab. Her overføres enkeltmands virksomhedens aktiver til det nyoprettede selskab, og beskatningen udskydes indtil, at aktiverne sælges, eller at virksomhedens aktier eller anparter sælges. Aktierne beskattes derfor først engang i fremtiden, når et eventuelt salg finder sted.

Prisfastsættelse af virksomhedens aktiver

Når man omdanner sin virksomhed, så lader man en virksomhed, som man selv ejer, overtage en anden virksomhed, som man også selv ejer. I dette tilfælde vil Skat forsøge at fastlægge værdien af de aktiver, herunder goodwill, der overdrages mellem virksomhederne, således at aktiverne overdrages til den pris, der formodes at ville være aftalt, hvis overdragelsen var sket til en tredjemand.

Det er vigtigt at få fastlagt aktivernes værdi, når man overdrager aktiverne mellem virksomhederne. Hvis aktiverne er overdraget til en forkert værdi, så vil du blive beskattet som ved almindelig skattepligtig omdannelse.

Der er mulighed for at anmode Skat om en bindende forhåndsbesked, således at du på forhånd kan få afklaret din skattemæssige retsstilling.

Hvornår kan skattefri omdannelse ske?

Hvis du går med tanker om at foretage en skattefri virksomhedsomdannelse, så er det en god idé at begynde planlægningen heraf i god tid. Skattefrie virksomhedsomdannelser kan nemlig kun ske i en 6 måneders periode efter regnskabsårets udløb. Derudover skal den første dag i regnskabsåret være dagen efter det forudgående indkomstårs udløb. Til sidst skal det selskab, som din virksomhed indskydes i, være et “nyt” selskab eller være et skuffeselskab uden forudgående aktivitet.

Hos Sagførerne er vi eksperter i små og mellemstore virksomheder. Vi kan hjælpe dig med at foretage en skattefri omdannelse af din virksomhed.

Indsættelse af et holdingselskab

Det ses ofte, at der sammen med en skattefri virksomhedsomdannelse, ligeledes etableres et holdingselskab, der ejer aktierne / anparterne i det nye driftsselskab. Der kan nemlig være en skattemæssig gevinst at hente, hvis der indskydes et holdingselskab. Strukturen, der er ved et holdingselskab, medfører nemlig at man kan udskyde beskatningen indtil, at midlerne tages ud af holdingselskabet. Derudover kan holdingselskabet efter at have ejet driftsselskabet i 3 år, sælge driftsselskabets aktier skattefrit.

Hos Sagførerne kan vi hjælpe dig med at oprette et holdingselskab, således at din og virksomheden optimeres skattemæssigt.

Advokat til skattefri omdannelse?

Hos Sagførerne har vi stor erfaring med at rådgive små og mellemstore, ejerledede virksomheder med alle de problemstillinger, der måtte opstå i forbindelse med driften heraf. Vores ekspertise dækker således også over skattefri omdannelse af virksomheder, samt skatteoptimering i form af etablering af et holdingselskab.

Har du spørgsmål eller brug for hjælp, skal du derfor ikke tøve med at kontakte vores kontor. Sammen kan vi finde frem til den bedst mulige løsning for dig og din virksomhed. Kontakt os via telefon eller mail. Alternativt kan du udfylde kontaktformularen nedenfor, hvorefter vi kontakter dig inden for kort tid.