Hør, om vi kan hjælpe: 3842 4474
Det er helt uforpligtende
Aktionærlån kan give fleksibilitet – men også risici. Vi sikrer, at dit lån overholder reglerne og undgår skattemæssige faldgruber.
Det er helt uforpligtende
Et aktionærlån – også kaldet et kapitalejerlån – opstår, når en aktionær låner penge fra sit selskab i stedet for fra en bank eller et realkreditinstitut. Selvom det kan virke som en nem løsning, er reglerne på området komplekse og forbundet med væsentlige skattemæssige og juridiske risici, hvis lånet ikke håndteres korrekt.
Hos Sagførerne rådgiver vi virksomheder og aktionærer om alle aspekter af aktionærlån. Vi hjælper dig med at vurdere mulighederne, undgå faldgruber og sikre, at din disposition lever op til gældende lovgivning. På den måde beskytter du både selskabet og dig selv som aktionær.
Med vores erfaring inden for erhvervsret får du en professionel sparringspartner, der kan skabe klarhed i en kompliceret problemstilling – og sikre dig tryghed i dine økonomiske beslutninger.
Anne-Mette Aaris Kappelborg - advokat (L) Jakob Brix Kvols - advokat (L) Ring på tlf.: tlf.: 3842 4479 Eller send en mail til amk@sagfoererne.com
Tidligere var det ulovligt at optage et aktionærlån – men siden en lovændring i 2017 er det blevet muligt. Det betyder dog ikke, at aktionærlån er uden begrænsninger. Tværtimod stiller selskabsloven § 210 en række krav, som skal være opfyldt, før et aktionærlån kan anses for lovligt.
For at et aktionærlån kan godkendes, gælder blandt andet:
Lånet skal finansieres af selskabets frie reserver
Det skal ydes på almindelige markedsvilkår
Generalforsamlingen og/eller ledelsen skal godkende lånet
Selskabet skal have eksisteret i minimum ét år
Der skal være offentliggjort en første årsrapport
Hvis blot ét af disse krav ikke overholdes, risikerer du alvorlige skattemæssige konsekvenser og juridiske problemer.
Hos Sagførerne hjælper vi dig med at få fuldt overblik over reglerne for aktionærlån og sikrer, at din aftale lever op til lovgivningen. Vi rådgiver både selskaber og aktionærer og sørger for, at du træffer beslutninger på et solidt juridisk grundlag.
Kontakt os i dag for en uforpligtende drøftelse af din situation – så hjælper vi dig med at undgå faldgruberne og skabe tryghed omkring dit aktionærlån.
Et aktionærlån kan få store skattemæssige konsekvenser, hvis det ikke opfylder kravene i selskabsloven og de gældende skatteregler. I så fald bliver lånet betragtet som enten udbytte eller løn – afhængigt af, om du er aktionær eller samtidig ansat i selskabet.
Det betyder, at lånet skattemæssigt anses som en maskeret udlodning og dermed beskattes som personlig indkomst eller kapitalindkomst. Beskatningen kan udgøre helt op til 42-56 procent af lånebeløbet, hvilket kan få store økonomiske konsekvenser.
Hos Sagførerne hjælper vi dig med at navigere sikkert i reglerne om aktionærlån og undgå de faldgruber, der kan føre til hårde skattemæssige belastninger. Vi giver dig et klart overblik, så du kan træffe beslutninger på et trygt og lovligt grundlag.
Kontakt os allerede i dag, hvis du vil sikre dig mod uventede skattemæssige konsekvenser af et aktionærlån.
Et aktionærlån kan også få væsentlige skattemæssige konsekvenser for selskabet. Når et lån udbetales til en aktionær, anses det ikke som en fradragsberettiget driftsomkostning, men behandles som en udlodning. Det betyder, at selskabet ikke kan opnå skattemæssigt fradrag for beløbet.
Hvis lånet ikke tilbagebetales, eller hvis det ikke er ydet på markedsvilkår, kan selskabet endvidere blive nødt til at nedskrive eller afskrive kravet mod aktionæren – uden at få skattemæssigt fradrag. Det kan have alvorlige økonomiske konsekvenser og påvirke selskabets samlede likviditet og regnskab.
Hos Sagførerne rådgiver vi selskaber om de skattemæssige og juridiske forhold ved aktionærlån. Vi hjælper dig med at sikre, at reglerne overholdes, og at selskabet står stærkest muligt i forhold til skattemyndighederne.
Kontakt os i dag, og få professionel sparring om, hvordan du bedst håndterer aktionærlån i dit selskab.
Aktionærlån er underlagt strenge regler, og det er afgørende, at både rapportering og dokumentation håndteres korrekt. Hvis kravene ikke overholdes, kan det få alvorlige skattemæssige og selskabsretlige konsekvenser for både selskabet og aktionæren.
For at sikre lovlig håndtering af et aktionærlån skal du blandt andet være opmærksom på:
Lånet skal fremgå tydeligt af selskabets årsrapport og noter
Lånet skal ydes på markedsvilkår (rente, tilbagebetaling og sikkerhed skal svare til aftaler mellem uafhængige parter)
Lånet skal finansieres af selskabets frie reserver
Generalforsamlingen skal godkende lånet, hvor loven kræver det
Dokumentationen skal være fyldestgørende og opdateret løbende
Hos Sagførerne hjælper vi selskaber med at sikre korrekt og rettidig rapportering af aktionærlån. Vi rådgiver om både de juridiske og regnskabsmæssige krav, så du undgår fejl, der kan få økonomiske konsekvenser.
Kontakt os i dag for professionel sparring om, hvordan du bedst sikrer lovlig rapportering og dokumentation af aktionærlån i dit selskab.
I forbindelse med den lovpligtige revision skal revisor altid vurdere, om aktionærlån er korrekt behandlet og oplyst i årsrapporten. Ulovlige eller mangelfuldt beskrevne lån kan resultere i forbehold eller supplerende oplysninger i revisionspåtegningen. Det kan have konsekvenser for både selskabet, ledelsen og aktionæren.
For at undgå dette er det afgørende, at:
Dokumentationen for lånet er opdateret og fyldestgørende
Alle relevante forhold er korrekt rapporteret i årsrapporten og noterne
Aktionærlånene er etableret og behandlet i overensstemmelse med selskabs- og skattelovgivningen
Der løbende føres kontrol med, at vilkår som rente, tilbagebetaling og sikkerhed er overholdt
Hos Sagførerne rådgiver vi om korrekt etablering, håndtering og rapportering af aktionærlån. Vi hjælper dig med at sikre, at alle krav er opfyldt, og at både selskabet og ledelsen står stærkt over for revisor og myndighederne.
Optagelse af et ulovligt aktionærlån kan få alvorlige konsekvenser for både selskabet og aktionæren. Konsekvenserne er typisk økonomiske, men kan også skade virksomhedens omdømme og tilliden blandt investorer.
Ved ulovlige aktionærlån kan følgende ske:
Tab af investeringen eller det udbetalte beløb
Bøder og krav om tilbagebetaling med renter
Tab af investortillid og negativ indvirkning på virksomhedens omdømme
Juridiske og skattemæssige problemer for både selskabet og aktionæren
Hos Sagførerne hjælper vi dig med at sikre, at alle regler for aktionærlån overholdes. Vi rådgiver om korrekt etablering, håndtering og rapportering, så du undgår økonomiske og juridiske faldgruber.
Kontakt os i dag for professionel rådgivning, der beskytter både selskabet og aktionærerne mod risikoen ved ulovlige aktionærlån.
Lad Sagførerne rådgive dig om aktionærlån, så du er sikker på at overholde gældende skattemæssige og selskabsretlige regler. Vi har mange års erfaring med erhvervsret og skatteret og hjælper virksomheder med at navigere sikkert i komplekse problemstillinger omkring aktionærlån.
Kontakt os via telefon eller mail for at høre, hvordan vi kan hjælpe dig. Første samtale er altid uforpligtende, og vi sender aldrig en regning uden forudgående aftale. Med Sagførerne får du professionel rådgivning og tryghed gennem hele processen.
Sagførerne
Møllegårdsvej 1
8240 Risskov
Sagførerne
Lyskær 8
2730 Herlev
Sagførerne er medlemmer af advokatsamfundet og underlagt de advokatetiske regler. Endvidere har vi tavshedspligt efter loven. Du kan trygt regne med, at vi alene varetager dine interesser, og at vi er 100 % uvildige i vores rådgivning.
