Skat ved salg af fast ejendom

Parcelhusreglen vs. investeringsejendomme

Parcelhusreglen kan give fuld skattefrihed på gevinsten ved salg af en ejerbolig, men gælder kun, hvis ejendommen har tjent som helårsbolig for ejeren. Derforuden er der nogle krav til, hvilken type af bolig der er tale om samt til størrelsen på boligens grundareal. SMV-ejere, der kombinerer privat bolig og selskabsaktiver, risikerer at miste fritagelsen, hvis ejendommen reelt fungerer som investeringsejendom.

Vi gennemgår dine faktiske brugsmønstre, ejerstruktur og finansiering for at vurdere, om dine forhold lever op til de gældende skatteretlige krav. Ofte kan små tilpasninger – være nok til at bevare skattefriheden.

Ejendomsavanceskat og beregning af gevinst

Uanset om du sælger via et A/S, ApS eller personligt ejerskab, skal avancen opgøres korrekt efter ejendomsavance­lovens regler - så man hverken risikerer at betale for meget eller for lidt i ejendomsavanceskat. Beskatningen får først sin virkning ved salg af fast ejendom, og vil blive beregnet ud fra fortjenesten ved salg. Har man et tab i forbindelse med salg af fast ejendom, vil avancen kunne fradrages, hvis man har fortjenester fra andre ejendomssalg. Skatteprocenten lyder på henholdsvis 42% og 37,7% - alt efter hvor stor en fortjeneste man har.

Udlejning før salg og konsekvenser for skattefritagelse

Ved salg af boliger, som ejeren ikke selv har beboet, udløses der som hovedregel ejendomsavanceskat. Har man derimod haft reel helårsbeboelse i ejendommen, kan en eventuel fortjeneste være skattefri – forudsat at parcelhusreglens betingelser er opfyldt. Udlejningsejendomme beskattes som udgangspunkt altid ved afståelse, uanset om lejemålene fortsat er beboede.

Ejeren står frit til at sælge ejendommen med lejere, men kan som udgangspunkt ikke opsige disse alene med salg for øje, da lejerne er stærkt beskyttet efter erhvervslejeloven eller den almene lejelov - alt efter lejeforholdets type.

Generationsskifte med ejendomme i virksomheden

Skal næste generation overtage ejendomsporteføljen, er timing og metode afgørende for arveafgift og ejendomsavanceskat. Vi kombinerer reglerne om succession, gaveafgift og overdragelse til handelsværdi for at minimere den likviditetsbelastning, et skifte kan udløse. Samtidig sikrer vi, at den opererende virksomhed fortsætter ubrudt drift, mens ejendommene skifter ejer. Hos Sagførerne har vi stor erfaring med generationsskifte, og kan derfor hjælpe dig med at navigere i de omfattende skatteretlige- og selskabsretlige krav.

Advokathjælp til skat ifm. salg af fast ejendom

Hos Sagførerne har vi stor erfaring med at rådgive virksomheder og virksomhedsejere om skatteforhold ved salg af fast ejendom. Uanset om du står over for et salg af en investeringsejendom, en udlejningsejendom eller en ejendom i selskabsregi, kan vi hjælpe dig med at få overblik over de skattemæssige konsekvenser – og sikre, at salget gennemføres så fordelagtigt som muligt.

Tøv derfor ikke med at kontakte os til en uforpligtende drøftelse af din sag. Vi står klar med klar, specialiseret rådgivning, der tager udgangspunkt i dine behov. Du kan ringe eller skrive til os – eller udfylde kontaktformularen nedenfor, så vender vi tilbage inden for 24 timer.