Hør, om vi kan hjælpe: 3842 4474
Det er helt uforpligtende
Hos Sagførerne ved vi, at personalegoder er et stærkt værktøj til at tiltrække og fastholde talent – men kun når værdiansættelse, indberetning og beskatning er skudsikker. Vores skatteadvokater sørger for, at hver firmabil, telefon og frokostordning giver maksimal medarbejderværdi uden unødig skatterisiko.
Det er helt uforpligtende
Er du tvivl om, hvilke personale goder, der er skattepligtige? I det følgende bliver typiske spørgsmål, som kan opstå omkring personalegoder, gennemgået. Har du flere spørgsmål eller brug for vejledning i en konkret sag, så tøv ikke med at kontakte Sagførerne, da vi har behandlet adskillige lignende sager inden for denne juridiske disciplin.
Anne-Mette Aaris Kappelborg - advokat (L) Andreas Bengtsen - advokatfuldmægtig Ring på tlf.: tlf.: 3842 4479 Eller send en mail til amk@sagfoererne.com
Et personalegode defineres ved. at være et gode som er betalt af arbejdsgiveren, og som den ansatte har mulighed for at bruge privat. Værdien af et personalegode skal medregnes den ansattes personlige indkomst, idet personalegodet sidestilles med løn.
Skattepligtige personalegoder ses ofte i form af:
Har du spørgsmål relateret til disse enkelte goder eller personalegoder generel? Vores advokater med speciale i skatteret står klar til at hjælpe dig. Første samtale er altid uforpligtende.
Der er en række goder, som dine ansatte ikke er skattepligtige af. Dette drejer sig eksempelvis om følgende:
Kontakt Sagførerne, såfremt du har spørgsmål relateret til, hvilke personalegoder der ikke er skattepligtige. Vores advokater er eksperter i skatteret, hvorfor de kan hjælpe dig og din virksomhed bedst muligt med skatteretlige forhold.
Når det kommer til bagatelgrænsen for, hvornår et personalegode er skattepligtigt, sondrer man mellem personalegoder med og uden konkret sammenhæng med arbejdet.
Såfremt personalegodet har en konkret relation til arbejdet, f.eks. fri avis til brug for arbejdet, skal den ansatte først beskattes, når personalegoderne tilsammen udgør en værdi, der overstiger 7.300 kr. (2025). Er beløbsgrænsen overskredet, bliver den ansatte derimod skattepligtig af hele beløbet. Dette betyder, at såfremt personalegoderne, f.eks. udgør en værdi på 7.500 kr., bliver den ansatte skattepligtig af hele beløbet også altså ikke blot den del, der overstiger bagatelgrænsen.
Har personalegodet derimod ikke en konkret relation til arbejdet, f.eks. adgang til svømmehal, skal den ansatte beskattes, når personalegoderne tilsammen overstiger 1.400 kr. (2025). Her gælder det samme som ovenfor, nemlig at den ansatte beskattes, at hele beløbet såfremt bagatelgrænsen overskrides. Udgør værdi, f.eks. 1500 kr., vil den ansatte være skattepligtig af 1.500 kr. og ikke blot de 100 kr., som overstiger bagatelgrænsen.
Er du i tvivl om, hvorvidt et personalegode har en konkret relation til arbejdet? Kontakt Sagførerne for at høre nærmere.
Firmagaver er en klassisk type personalegode, og mange arbejdsgivere ønsker at anerkende de ansatte med gaver ved højtider, jubilæer eller særlige begivenheder. Firmagaver er dog som udgangspunkt skattepligtige personalegoder, dog med visse undtagelser.
Tre vigtige ting at vide om firmagaver og skat:
Gaver under 1.400 kr. årligt (inkl. moms) er skattefrie, såfremt der er tale om lejlighedsgaver (f.eks. julegaver).
En kontant gave (eller gavekort, der kan ombyttes til kontanter) er altid skattepligtig, uanset beløb.
Jubilæumsgaver og fratrædelsesgodtgørelse kan være skattefrie op til 8.000 kr.
Det er vigtigt at dokumentere firmagaverne korrekt i regnskabet og sikre, at eventuelle skattepligtige personalegoder bliver indberettet til Skattestyrelsen. Har du spørgsmål er du velkommen til at kontakte Sagførerne.
Rejser, som har et klart arbejdsmæssigt formål, f.eks. kundemøder, konferencer, studieture eller kurser, har betragtes skattefrie personalegoder. Det gælder, når rejsen primært er til gavn for arbejdsgiveren, og når der er dokumentation for det faglige indhold, eksempelvis i form af et program med relevante aktiviteter.
Indeholder rejsen derimod ferieelementer, eller der er fokus på oplevelser og fritid, kan den blive skattepligtig for den ansatte. Det gælder, såfremt en væsentlig del af rejsen handler om afslapning eller sightseeing, eller hvis den ansatte tager familie med uden arbejdsmæssig begrundelse. I sådanne tilfælde skal den ansatte betale skat af den private del af rejsen, som vurderes ud fra, hvad en tilsvarende rejse ville koste.
Det er vigtigt, at det faglige formål fylder mest, og at der er skriftlig dokumentation, hvis rejsen skal være skattefri. Kontakt os for en uforpligtende samtale om firmarejser og skattepligtigt.
Repræsentationsudgifter er udgifter, som afholdes for at pleje relationer til kunder og forretningsforbindelser, f.eks. i forbindelse med møder, middage eller arrangementer. Det kan være måltider på restaurant, gaver, underholdning eller deltagelse i udflugter og rejser. Så længe disse udgifter afholdes over for personer uden for virksomheden og har til formål at skabe eller bevare forretning, betragtes de som repræsentation og ikke som personalegoder.
Såfremt medarbejdere deltager i sådanne arrangementer som en del af deres arbejde, f.eks. for at repræsentere virksomheden, er der som udgangspunkt ikke tale om skattepligtige personalegoder. Har arrangementet derimod karakter af forkælelse eller privat underholdning, og det ikke er klart, at formålet er erhvervsmæssigt, kan der være tale om et skattepligtigt gode for medarbejderen. Det kræver derfor altid en konkret vurdering.
Reglerne for personalegoder er komplekse og underlagt løbende ændringer. Vi hjælper med at gennemgå jeres nuværende ordninger, minimere skattepligten og sikre overholdelse af gældende lovgivning.
Hos Sagførerne har vi mange års erfaring med at rådgive virksomheder om personalegoder, skat og ansættelsesret. Du er altid velkommen til at kontakte os for en uforpligtende samtale om personalegoder. Herefter vurderer vi, hvordan du bedst muligt kan blive hjulpet, hvis du ønsker rådgivning i forbindelse med personalegoder. Vores advokater kan kontaktes på mail eller telefon. Du kan desuden udfylde vores kontaktformular nedenfor, hvorefter vi kontakter dig inden for 24 timer.
Første samtale er altid uforpligtende. Vi sender ikke en regning, uden at vi forinden har lavet en aftale med dig og sendt dig en ordrebekræftelse.
Sagførerne
Møllegårdsvej 1
8240 Risskov
Sagførerne
Lyskær 8
2730 Herlev
Sagførerne er medlemmer af advokatsamfundet og underlagt de advokatetiske regler. Endvidere har vi tavshedspligt efter loven. Du kan trygt regne med, at vi alene varetager dine interesser, og at vi er 100 % uvildige i vores rådgivning.
