Hør, om vi kan hjælpe: 3842 4474
Det er helt uforpligtende
Hos Sagførerne ved vi, at skattemæssig virksomhedsomdannelse og -omstruktureringer kræver kirurgisk præcision – fra skattefri omdannelse til fusion, fission eller spaltning. Vores team designer processen, så værdierne flyttes skatteeffektivt og uden driftsforstyrrelser.
Det er helt uforpligtende
Der er en del parametre, man bør overveje og have styr på, inden man foretager en omdannelse eller omstrukturering af sin virksomhed. Herunder er særligt de skatteretlige forpligtelser vigtige at have styr på. Det kan have store økonomiske konsekvenser for en virksomhed, hvis man ikke har kendskab til reglerne inden for skatteretten.
Hos Sagførerne sidder vi klar med rådgivning inden for skat ifm. virksomhedsomdannelse- og omstruktureringer. Tøv derfor ikke med at kontakte os. Alternativt kan du læse mere generelt om salg af virksomheder ved at klikke her.
Anne-Mette Aaris Kappelborg - advokat (L) Jakob Brix Kvols - advokat (L) Ring på tlf.: tlf.: 3842 4479 Eller send en mail til amk@sagfoererne.com
Omstrukturering indebærer en ændring af selskabets struktur eller form. Der findes flere metoder til at omstrukturere en virksomhed – for eksempel gennem fusion eller ved at tilføre aktiver. Processen kan være kompleks og kræver grundige overvejelser, inden den igangsættes. Du kan læse mere om de forskellige muligheder for omstrukturering ved at klikke her.
Vores erhvervsadvokater står klar til at rådgive dig om de juridiske og strategiske overvejelser, du bør gøre dig, samt hvad du skal være særlig opmærksom på i forbindelse med en omstrukturering. Tøv ikke med at kontakte os, hvis du har spørgsmål eller har brug for sparring.
Der er forskel på en omdannelse og en omstrukturering af et selskab. Ved omdannelse af et selskab forstås, at selskabet ændrer typen af selskabet. Det kan for eksempel være en enkeltmandsvirksomhed eller interessentskab, der omdannes til et anpartsselskab eller et aktieselskab. Ved omstrukturering af et selskab ændrer man på den struktur, man driver virksomhed fra. I den forbindelse taler man typisk om fusion, spaltning, tilførsel af aktiver eller aktieombytning. Der er således typisk tale om en sammensmeltning af flere selskaber, en opdeling af selskaber, flytning af aktiver eller en omstrukturering af ejerskabet uden et reelt salg.
Udgangspunktet er, at omstruktureringer er skattepligtige. Det er dog muligt i visse tilfælde at foretage en skattefri omstrukturering - såfremt man opfylder kravene dertil. Reglerne for en skattefri omstrukturering afhænger af hvilken type omstrukturering, man ønsker at anvende. Man kan både foretage skattefri fusion, skattefri spaltning, skattefri tilførsel af aktiver samt skattefri aktieombytning. Eftersom omstrukturering ofte er komplekse og indebærer en række forskellig elementer, som der skal tages højde for, anbefaler vi hos Sagførerne, at man søger advokathjælp. Særligt hvis man har spørgsmål til de skatteretlige problemstillinger, vil det være anbefalelsesværdigt.
En omstrukturering kan, som nævnt ovenfor, ske på flere måder - typisk gennem fusion, spaltning, tilførsel af aktiver eller aktieombytning. Formålet kan være at effektivisere forretningen, tilpasse selskabsstrukturen eller gennemføre et generationsskifte.
Omstruktureringer kan være komplekse og indebærer både juridiske og skattemæssige overvejelser. For eksempel skal det modtagende selskab i en fusion, spaltning eller tilførsel af aktiver indberette oplysninger om den skattefri omstrukturering via TastSelv Selskabsskat i TastSelv Erhverv. Derudover har alle deltagende selskaber i en fusion, spaltning, tilførsel af aktiver eller aktieombytning pligt til at oplyse, at de har deltaget i en skattefri omstrukturering, når de indsender deres oplysningsskema.
Ved en fusion overdrager det indskydende selskab sine aktiver og passiver til det modtagende selskab uden, at der sker beskatning på overdragelsestidspunktet. Skatten udskydes, da det modtagende selskab overtager aktiver og passiver med samme anskaffelsestidspunkt og -værdi. Det er således først på det tidspunkt, hvor aktiverne bliver solgt, at der skal betales skat deraf.
Står du og din virksomhed overfor en fusion, er du mere end velkommen til at kontakte os. Hos Sagførerne har vores erhvervsadvokater både mulighed for at rådgive dig inden for selve omstruktureringen, men også vedrørende de skatteretlige spørgsmål, som du måtte opstå i forbindelse med en fusion.
Skattefri spaltning er særligt relevant for små og mellemstore virksomheder i forbindelse med generationsskifte. Det er muligt at foretage en skattefri spaltning på to forskellige måder. Enten kan selskabet opløses uden likvidation - det vil sige selskabet stopper med at eksistere helt, og dens aktiver og gæld overføres til et eller flere eksisterende- eller nye selskaber. Alternativt kan selskabet vælge udelukkende at overføre nogle af sine aktiver og gæld, så den fortsat eksisterer og varetager de resterende aktiviteter.
Hos Sagførerne kan vores eksperter hjælpe dig i forbindelse med skattefri spaltning - også i forbindelse med et generationsskifte. Tøv derfor ikke med at kontakte vores kontor.
Ved aktieombytning forstås, at aktionæren ombytter sine aktier i et selskab med aktier i et andet selskab. Aktieombytning kaldes også for en uegentligt fusion. For der kan ske en skattefri aktieombytning, er der nogle betingelser, som skal være opfyldt. En af de vigtigste betingelser er, at det eksisterende selskab skal eje minimum 50% af aktierne i det erhvervede selskab. Derforuden skal Skattestyrelsen som udgangspunkt have givet tilladelse til en skattefri aktieombytning.
Ønsker man at foretage en overdragelse til et familiemedlem, benytter man typisk udtrykket ‘generationsskifte’. Ved generationsskifte inden for familien, er det i nogle tilfælde muligt at gøre det med succession. Det vil sige, at virksomheden kan overdrages skattefrit. I stedet overtager den nye ejer virksomhedens skattemæssige forpligtelser. For at det er muligt at foretage en overdragelse med succession, skal generationsskiftet ske til børn, adoptivbørn, stedbørn, børnebørn, søskende, nevøer eller niecer. Derforuden gælder der nogle andre krav, som skal være opfyldt - herunder at virksomheden ikke hovedsageligt må beskæftige sig med passiv kapitalanbringelse.
Hos Sagførerne anbefaler vi, at man får en advokat med på råd allerede tidlig i processen, da der er en del vigtige overvejelser man bør gøre sig, inden man påbegynder en virksomhedsomdannelse- eller omstrukturering. Vores advokater kan rådgive dig igennem hele forløbet - herunder også om de skatteretlige aspekter. Har man ikke styr på skat i forbindelse med virksomhedsomdannelse og omstruktureringer, kan det vise sig at blive omkostningsfuldt for virksomheden. Tøv derfor ikke med at kontakte vores kontor, for at høre mere om, hvordan vi bedst muligt kan hjælpe din virksomhed. Det er muligt at kontakte os via telefon, mail eller ved at udfylde nedenstående kontaktformular. Første samtale er altid uforpligtende.
Sagførerne
Møllegårdsvej 1
8240 Risskov
Sagførerne
Lyskær 8
2730 Herlev
Sagførerne er medlemmer af advokatsamfundet og underlagt de advokatetiske regler. Endvidere har vi tavshedspligt efter loven. Du kan trygt regne med, at vi alene varetager dine interesser, og at vi er 100 % uvildige i vores rådgivning.
