Udvidet samlevertestamente

Udvider samlevertestamente

Et udvidet samlevertestamente er et juridisk dokument, der tillader et samlevende par, som ikke er juridisk gift, at sikre hinanden økonomisk i tilfælde af død. Dette er særligt relevant for par, som ikke er gift, da man som samlevende ikke automatisk har de samme rettigheder som ægtefæller i forhold til arv. Du og din samlever skal derfor sikre hinanden bedst muligt ved dødsfald ved at oprette et testamente, da arveloven ikke gælder for jer som ikke er gift.

Hovedformålet med et udvidet samlevertestamente er at skabe lignende arveretlige rettigheder og fordele for samlevende par, som dem der normalt ville være tilgængelige for ægtefæller. Disse rettigheder inkluderer at undgå tillægsafgiften på arveafgift og at justere størrelsen af arven og tvangsarven til fx jeres fælles børn.

Med et udvidet samlevertestamente er det muligt at stille din samlever som en ægtefælle. Efter arveloven har det at være ægtefælle en fordel. For det første giver det jer mulighed for at arve efter hinanden uden at skulle betale den tillægsafgift på 25 %, som normalt pålægges samlevende i forbindelse med arveafgiften på 15 %. For det andet kan det betyde, at din partner kan modtage en større arv, da tvangsarven til eventuelle fælles børn kan reduceres fra 25 % til 12,5 %.

Det udvidede samlevertestamente giver jer således beføjelse til at bestemme over en større andel af arven, helt op til 7/8, sammenlignet med det almindelige udgangspunkt på 3/4. Hvis der ikke er fælles børn involveret, åbner dette endda muligheden for, at din partner kan arve hele din formue.

Betingelser for udvidet samlevertestamente

Selvom I er i et samlevende forhold, er det ikke altid muligt at oprette et udvidet samlevertestamente. Dette skyldes, at visse betingelser skal være opfyldt. Disse betingelser inkluderer følgende:

1. I skal have lovlig mulighed for at indgå ægteskab eller registreret partnerskab. Dette indebærer, at ingen af jer kan være gift eller frasepareret ved oprettelse af testamente, endvidere kan man ikke oprette et samlevertestamente med søskende eller nært beslægtede.
2. Ingen af jer må have tidligere oprettet et udvidet samlevertestamente med en tidligere partner, medmindre dette dokument er blevet trukket tilbage eller ikke længere er gældende.
3. Inden den første samlevers død skal I enten have haft samme bopæl og have eller have haft et barn sammen, eller I skal have boet sammen på samme adresse i mindst 2 år i et forhold, der ligner ægteskab. Det er vigtigt at bemærke, at disse betingelser skal være opfyldt på tidspunktet for den første samlevers død og ikke nødvendigvis på tidspunktet for testamentets oprettelse.

Fordele ved udvidet samlevertestamente

Ud over den fordel, hvor I arveretligt bliver betragtet som ægtefæller, rummer et udvidet samlevertestamente også andre fordele, som inkludere:

1. Muligheden for at udpege specifikke arvestykker: I kan på forhånd afgøre, hvilke konkrete genstande fra arven, der skal tilfalde den afdøde samlevers partner.
2. Prioritetsret til at vælge og udvælge specifikke ejendele: Jeres testamentariske ønsker vil have forrang, når det kommer til at vælge og tage ejendele fra arven.
3. Retten til suppleringsarv (ægtefælleudlæg): Den længstlevende partner får ret til at tage en værdi af boet op til 730.000 kr., uden at dette beløb skal deles med eventuelle tvangsarvinger

Muligheden for at udskyde udbetaling af arv: I kan bruge reglerne om arvehenstand, hvilket betyder, at den længstlevende partner helt eller delvist kan vente med at udbetale arv til førstafdøde samlevers børn.

Begrænsninger ved et udvidet samlevertestamente

Når I har oprettet et udvidet samlevertestamente bliver I som udgangspunkt stillet som ægtefæller med et udvidet samlevertestamente. Der er dog få undtagelser, hvor I ikke vil have de samme rettigheder. Den vigtigste af disse er, at I ikke kan sidde i uskiftet bo, og derfor skal I gøre brug af arvehenstand, således at længstlevende skal have de bedste vilkår til at klare sig økonomisk efter førstafdøde.

Hvis betingelserne ikke er opfyldt

Selvom I muligvis ikke opfylder kravene til en udvidet samlevertestamenteaftale, har I stadig mulighed for at sikre hinanden arveretligt gennem et gensidigt samlevertestamente. Dette testamente kan udformes på en måde, der ligner et standardtestamente. Heri kan I præcisere jeres ønske om at efterlade så meget som muligt til hinanden, med undtagelse af den del af arven, der ved lov skal tilfalde eventuelle fælles børn.

I tilfælde af et gensidigt samlevertestamente vil den eventuelle tvangsarv udgøre 25% af den totale arv, i modsætning til de 12,5 % der ville gælde, hvis I var juridiske ægtefæller eller blev betragtet som dette. Det er dog vigtigt at bemærke, at arveafgiften stadig vil være gældende ved oprettelsen af et gensidigt samlevertestamente, og denne afgift kan ikke undgås.

Ved at vælge denne tilgang sikrer I, at I stadig kan tilgodese hinanden arvemæssigt, selvom I ikke opfylder kriterierne for en udvidet samlevertestamenteaftale. Det er dog vigtigt at søge juridisk rådgivning for at sikre, at testamentet er korrekt udformet og i overensstemmelse med gældende lovgivning.

Søg vores ekspertise for at sikre jeres ønskede arveretlige løsning. Vores erfarne advokater skræddersyr samlevertestamenter, der beskytter jer bedst muligt. Kontakt os for juridisk tryghed i arvespørgsmål.

Boafgift

Når du efterlader arv, er det normalt nødvendigt at betale en boafgift, tidligere kendt som arveafgift, til staten. Størrelsen af denne afgift afhænger af boets størrelse samt forholdet mellem dig og den enkelte arving.

Hvem skal betale boafgiften, og hvor meget?

Ægtefæller og velgørende foreninger betaler ikke boafgift. Hvis du efterlader hele din arv til din ægtefælle og/eller en velgørende forening, er afgiften 0 %.

Når du efterlader arv, er det normalt nødvendigt at betale en boafgift, tidligere kendt som arveafgift, til staten. Størrelsen af denne afgift afhænger af boets størrelse samt forholdet mellem dig og den enkelte arving.

Børn, børnebørn, forældre, stedbørn, svigerbørn med flere – herunder også samboende med fælles bopæl i mindst 2 år – skal betale 15 % i boafgift.

Søskende, niecer, nevøer med flere pålægges en tillægsboafgift på 25 %.

I hvert dødsbo eksisterer der et bundfradrag, som justeres årligt. Boafgiften på 15% beregnes kun på arv, der overstiger bundfradraget. Hvis boet overstiger bundfradraget og der er arvinger, som både skal betale 15% boafgift og 25% tillægsboafgift, gennemføres særlige beregninger for at sikre, at den samlede afgift ikke overstiger 36,25%.