Virksomhedsskatteordningen

Hvad er virksomhedsskatteordningen (VSO)?

Virksomhedsskatteordningen (VSO) er en beskatningsform for personligt ejede virksomheder, der giver mulighed for fleksibel opsparing og skattemæssig fordel. Med VSO beskattes virksomhedens opsparede overskud med 22 % selskabsskat i stedet for fuld personlig indkomstskat. Det betyder, at du kan opdele overskuddet mellem det, der udbetales som løn eller personlig indkomst, og det, der bliver stående i virksomheden som opsparing.

Hos Sagførerne hjælper vi dig med at vurdere, om VSO passer til din virksomhed, og hvordan du bedst udnytter ordningens muligheder. Kontakt os i dag for personlig og uforpligtende rådgivning om virksomhedsskatteordningen.

Krav til virksomhedsskatteordningen

For at benytte virksomhedsskatteordningen skal du sikre, at regnskabet tydeligt adskiller:

• Det, du hæver til privatforbrug

• Det overskud, der bliver stående som opsparing i virksomheden

Virksomhedsskatteordningen kan kun anvendes af personligt ejede virksomheder, herunder:

• Enkeltmandsvirksomheder

• Interessentskaber (I/S)

• Kommanditselskaber (K/S)

Derudover kan private, der udlejer fast ejendom, i visse tilfælde også benytte ordningen, da boligudlejning skattemæssigt kan sidestilles med erhvervsvirksomhed.

Hos Sagførerne hjælper vi dig med at navigere i kravene og udnytte virksomhedsskatteordningen optimalt. Kontakt os i dag, og få rådgivning, der sikrer, at din virksomhed både overholder reglerne og drager fordel af ordningens muligheder.

Opsparing af overskud og rentekorrektion

En af de største fordele ved virksomhedsskatteordningen er muligheden for at opspare en del af årets overskud i virksomheden. Denne del beskattes foreløbigt med 22 % virksomhedsskat – samme sats som selskabsskatten. Dermed kan du undgå, at hele overskuddet beskattes som personlig indkomst med topskat, og i stedet lade midlerne blive i virksomheden, hvor de kan styrke likviditeten og skabe rum for investeringer, vækst eller en økonomisk buffer.

Det er dog vigtigt at huske, at topskatten ikke forsvinder permanent – den udskydes. Først når opsparede midler hæves til privat forbrug, beskattes de som personlig indkomst efter de gældende satser. Fordelen er, at du får fleksibilitet: Du kan planlægge hævningen og dermed tilpasse beskatningen til et år, hvor det er mest fordelagtigt for din økonomi.

Hos Sagførerne rådgiver vi dig om, hvordan du bedst udnytter opsparingsmuligheden i virksomhedsskatteordningen. Kontakt os i dag for en uforpligtende samtale.

Overførsel af aktiver til/fra ordningen

Virksomhedsskatteordningen (VSO) giver selvstændige mulighed for at opspare overskud til en lavere foreløbig beskatning. Men når aktiver som fast ejendom, driftsmidler eller kontantbeholdninger skal overføres til eller fra ordningen, er det afgørende at følge de skattemæssige regler helt præcist. Små fejl kan få store konsekvenser – fx i form af efteropkrævninger eller tab af fradragsmuligheder.

Med den rette rådgivning kan du sikre, at overførslerne håndteres korrekt i både regnskab og selvangivelse og samtidig optimere virksomhedens samlede skatteposition.

Hos Sagførerne hjælper vi virksomheder med etablering, ændringer og udfasning af VSO, så du får en løsning, der både er juridisk korrekt og økonomisk fordelagtig. Kontakt os i dag, og lad os rådgive dig om den sikreste og mest værdiskabende håndtering af dine aktiver.

Hæverækkefølgen og opgørelse af indskudskonto

Når du anvender virksomhedsskatteordningen (VSO), er hæverækkefølgen en central regel, du skal have styr på. Den fastlægger nemlig, i hvilken rækkefølge hævninger anses for foretaget – og dermed også, hvordan de beskattes. Som udgangspunkt beskattes årets resultat fuldt ud, før du kan hæve skattefrit fra indskudskontoen. Det betyder, at en forkert håndtering hurtigt kan føre til uventede skattebetalinger.

Indskudskontoen fungerer som en registrering af de aktiver og midler, der er indskudt i ordningen. Den skal både opgøres korrekt ved indtræden i VSO og løbende holdes ajour med indskud og hævninger. En korrekt indskudskonto er derfor afgørende for, hvornår – og hvor meget – du kan hæve uden yderligere skattemæssige konsekvenser.

Hos Sagførerne hjælper vi med at sikre, at både hæverækkefølgen og indskudskontoen håndteres korrekt fra start til slut. Kontakt os for rådgivning, der giver dig ro i maven og bedre styring af din virksomheds økonomi.

Kontakt en erhvervsadvokat

Hos Sagførerne rådgiver vi hver dag små og mellemstore virksomheder om komplekse erhvervsretlige og skatteretlige forhold. Vi ved, at klare svar og en holdbar strategi kan gøre en stor forskel for din forretning – både på kort og lang sigt.

Har du spørgsmål eller brug for specialiseret rådgivning, er du altid velkommen til at kontakte os. Du kan ringe, skrive en mail eller udfylde kontaktformularen her på siden. Så vender vi hurtigt tilbage og aftaler, hvordan vi bedst kan hjælpe dig og din virksomhed videre.