Skat ved salg af fast ejendom

Hvornår skal der betales skat ved salg af fast ejendom?

Om der skal betales skat ved salg af fast ejendom afhænger blandt andet af ejendommens anvendelse, ejerforhold og de gældende skatteregler. Reglerne varierer, og det er derfor vigtigt at vurdere den konkrete situation, inden ejendommen sælges.

Parcelhusreglen vs. investeringsejendomme

Parcelhusreglen kan give fuld skattefrihed ved salg af din ejerbolig, men kun hvis boligen reelt har tjent som helårsbolig for dig som ejer. Der er desuden specifikke krav til boligtype og grundareal, som skal være opfyldt. For SMV-ejere, der kombinerer privat bolig og selskabsaktiver, kan det være en udfordring. Hvis ejendommen i praksis fungerer som investeringsejendom, risikerer man at miste fritagelsen.

Hos Sagførerne hjælper vi dig med at gennemgå:

• Dine faktiske brugsmønstre

• Ejerstruktur og tilknytning til virksomheden

• Finansiering og eventuelle tilpasningsmuligheder

Ofte kan små justeringer være nok til at sikre, at skattefriheden bevares, når du sælger. Kontakt os i dag, og lad vores eksperter guide dig sikkert gennem reglerne, så du undgår unødige skattemæssige overraskelser.

Ejendomsavanceskat og beregning af gevinst

Uanset om du ejer ejendommen personligt eller gennem et selskab (A/S eller ApS), er korrekt opgørelse af ejendomsavancen afgørende. Det sikrer, at du hverken betaler for meget eller for lidt i skat.

Beskatningen sker som udgangspunkt ved salg af ejendommen og beregnes på baggrund af fortjenesten. Eventuelle tab kan i visse tilfælde modregnes efter de gældende regler. Den endelige beskatning afhænger blandt andet af, om ejendommen ejes personligt eller gennem et selskab, og af de konkrete skatteregler.

Udlejning før salg og konsekvenser for skattefritagelse

Hvis du sælger en bolig, du ikke selv har beboet, udløses som udgangspunkt ejendomsavanceskat. Har du derimod haft reel helårsbeboelse i ejendommen, kan gevinsten i nogle tilfælde være skattefri – forudsat at parcelhusreglens betingelser er opfyldt.

Udlejningsejendomme beskattes typisk altid ved salg, selvom lejemålene stadig er beboede. Som ejer kan du sælge ejendommen med eksisterende lejere, men du kan som hovedregel ikke opsige lejemål alene med henblik på salg, da lejerne er beskyttet efter lejeloven eller erhvervslejeloven.

Generationsskifte med ejendomme i virksomheden

Når næste generation skal overtage en ejendomsportefølje, er både timing og overdragelsesform afgørende for de skattemæssige konsekvenser. Med vores erfaring inden for generationsskifte vejleder vi dig gennem de komplekse skatteretlige og selskabsretlige krav, så ejendommene overgår til næste generation på den mest fordelagtige måde – både juridisk og økonomisk.

Advokathjælp til skat ifm. salg af fast ejendom

Hos Sagførerne har vi stor erfaring med at rådgive virksomheder og virksomhedsejere om skatteforhold ved salg af fast ejendom. Uanset om du står over for et salg af en investeringsejendom, en udlejningsejendom eller en ejendom i selskabsregi, kan vi hjælpe dig med at få overblik over de skattemæssige konsekvenser – og sikre, at salget gennemføres så fordelagtigt som muligt.

Tøv derfor ikke med at kontakte os til en uforpligtende drøftelse af din sag. Vi står klar med klar, specialiseret rådgivning, der tager udgangspunkt i dine behov. Du kan ringe eller skrive til os – eller udfylde kontaktformularen nedenfor, så vender vi tilbage inden for 24 timer.