Skatteforhold for non-profit organisationer

Hvad er en non-profit organisation?

En non-profit organisation, også kaldet en almennyttig organisation, arbejder for en social eller humanitær sag uden at have økonomisk overskud som formål. Eventuelle overskud bruges til at fremme organisationens formål og ikke til private interesser.

Hvis organisationen har skatte- eller afgiftspligter, skal den registreres og have et CVR-nummer. Hos Sagførerne rådgiver vi om registrering og hjælper med at afklare, om din organisation eller forening skal registreres. Kontakt os, hvis du er i tvivl.

Hvornår er en organisation skattefritaget?

En organisation kan være skattefritaget, hvis dens arbejde udelukkende er almennyttigt eller almenvelgørende, og hvis den ikke har erhvervsmæssig indkomst. Kontingentbetaling fra medlemmer betragtes for eksempel ikke som erhvervsmæssig indkomst, så organisationen kan stadig være skattefritaget.

Hvis din organisation har ansatte, gælder stadig almindelige krav som:

• Træk af A-skat og arbejdsmarkedsbidrag

• Overholdelse af indberetningskrav til Skattestyrelsen

Hos Sagførerne hjælper vores advokater med at sikre, at din organisation opfylder kravene for skattefritagelse, så du undgår uventede regninger og juridiske problemer. Vi tilbyder rådgivning, der skaber tryghed og sikrer, at alt er korrekt fra starten.

Registrering hos Skat

En non-profit organisation behøver ikke registrering hos skattemyndighederne, hvis den ikke er skattepligtig og ikke har andre offentlige pligter. Det betyder dog ikke, at registrering ikke kan være relevant.

Fordele ved at lade sig registrere og få et CVR-nummer kan blandt andet være:

• Mulighed for at oprette en bankkonto

• Modtagelse af offentlige tilskud

• Øget troværdighed overfor samarbejdspartnere og bidragsydere

Hos Sagførerne rådgiver vi om registrering hos Skat, CVR-numre og skatteretlige forhold. Vores advokater hjælper dig med at sikre, at din organisation overholder reglerne og udnytter fordelene ved korrekt registrering. Kontakt os, hvis du har spørgsmål eller ønsker rådgivning.

Momspligt ved salg af ydelser eller varer

Non-profit organisationer, der sælger ydelser eller varer som led i deres aktiviteter, er som udgangspunkt momspligtige ifølge momsloven. Kontingentindtægter er derimod normalt ikke momspligtige, hvis medlemmerne ikke modtager en konkret modydelse.

Det betyder, at organisationen kan have forskellige aktiviteter, hvor:

• Nogle aktiviteter er momspligtige

• Andre aktiviteter ikke er momspligtige

Hvis organisationen både har momspligtige og ikke-momspligtige aktiviteter, vil den kun have ret til delvis momsfradrag og ikke fuld momsfradragsret.

Hos Sagførerne rådgiver vi om momspligt og momsfradrag for non-profit organisationer. Vi hjælper dig med at afklare, hvilke aktiviteter der er momspligtige, og hvordan du overholder reglerne korrekt – så du undgår uforudsete udgifter eller problemer med Skattestyrelsen.

Indberetning af gaver og medlemskontingenter

Non-profit organisationer skal indberette modtagne pengegaver til SKAT, hvis de ønsker, at gavegiverne kan få fradragsret. Dette gælder kun for pengegaver – ikke for andre typer aktiver som møbler, IT-udstyr eller mad. Gaver i form af genstande er ikke skattepligtige, men giveren opnår heller ikke fradrag, og organisationen behøver derfor ikke indberette dem.

For medlemskontingenter gælder:

• De skal som udgangspunkt ikke indberettes

• Kun den del, der kan anses som fradragsberettiget gave, skal indberettes

• Det er vigtigt at adskille kontingenter og donationer korrekt i regnskabet

Hos Sagførerne hjælper vi med at sikre korrekt indberetning af gaver og kontingenter, så din organisation overholder reglerne og undgår fejl. Vi rådgiver om, hvordan pengegaver og kontingenter håndteres juridisk og skattemæssigt, så alt er i orden fra starten.

Kontakt Sagførerne

Hos Sagførerne tilbyder vi personlig rådgivning indenfor en række af forskellige fagområder. Vi har blandt andet advokater som kan hjælpe med skatteretlige problemstillinger - herunder skatteforholdene for non-profit organisationer.

Du er velkommen til at kontakte os via enten telefon eller mail. Alternativt kan du udfylde kontaktformularen nedenfor, hvorefter vi kontakter dig inden for 24 timer. Første samtale er altid uforpligtende, og du vil derfor ikke modtage en regning, før der er indgået udtrykkelig aftale herom.